为还贷款医药公司高管私自低价卖货，检察院帮企业挽损

东莞道滘律师获悉

为还贷款

某医药公司高管

将公司仓库的货物提出

再低价卖给外面的药商

通过办案

检察院帮助企业追回500余万元损失

……

身居高位却怀有不良企图，在长达一年多的时间内，某医药公司营销部副经理刘平（化名）利用其职务之便，多次擅自将价值超过九百万的货物从仓库中取出，并以远低于市场价值的价格将其出售，严重损害了企业的合法权益。经调查，湖北省武汉市汉阳区检察院协助企业成功追回了超过五百万的损失。

10月17日，检察官针对在案件办理过程中暴露的企业内部关键岗位监管不足、货物出入库管理存在不规范现象等问题，特地到企业进行回访，并就加强内部反腐机制建设、完善财务管理制度等方面提出了具体建议，同时敦促企业及时填补管理漏洞，以促进企业的持续健康发展。

为还贷款，公司高管起私心

此事需追溯至2022年。在那年的10月28日，武汉一家医药企业在进行账目核查时，发现营销部副经理刘平在2022年9月至10月期间，利用其职务之便，私自从公司仓库中取走价值超过270万元的商品，导致公司遭受了严重的经济损失，随即向警方报案。紧接着，在11月9日，刘平自愿投案，并坦白了自己的犯罪行为。

早年与友人合资创业遭遇重大损失，背负了众多债务，资金流动陷入困境。为了缓解压力，我开始动用公司仓库的存货，以低价转手给外部的药材商人，并将所得款项用于还债。我主要采取虚报销售记录、利用信用卡套现、以及出售更多货物来填补亏空。然而，这一切在公司的账目审查中被揭露。刘平透露，他在初次尝试时发现公司并未察觉到异常情况，于是便持续以低于市场价的价格出售公司货物，并将所得的货款用于偿还上一次的欠款。

经调查，自2021年4月到2022年10月，刘平在担任销售部副总的职位上，为了归还个人债务，多次未经批准，擅自将公司库存商品从仓库中取出，并以低价对外出售。这一行为导致公司遭受了超过900万元的损失。到了2023年3月9日，刘平因涉嫌挪用资金和职务侵占两项罪名，被公安机关提交至汉阳区检察院，请求批准对其执行逮捕。

实地走访，查证是否“监守自盗”

承办检察官在调查中发现，公安机关认定刘平通过挂账手段非法占有公司资产超过600万元的行为构成挪用资金罪。在对此案进行审查时，检察官仔细分析了资金流向的相关证据材料，并对刘平进行了讯问。经综合判断，尽管刘平造成的资金短缺并未在公司账目中显现，表面上看似乎是借新还旧的短期挪用，但其行为实质上却是通过高价买入低价卖出进行的。

为了遮掩真相，保障账目看似平衡，刘平采用“挂开”手段，将部分商品记入多家医药企业的账目东莞道滘律师，使得公司暂时误以为应收款项尚未到账。等到下一轮药品销售收入入账后，他再进行账目调整。但鉴于挂账价格与实际销售价格不符，他不得不一次次增加提货量以筹集资金，以此填补账目差额。检察官指出，面对日益加大的资金短缺问题，刘平既未表现出任何偿还资金的意愿，亦未采取任何偿还资金的实际措施，因此，他后期偿还资金的可能性极低。

据此道滘镇律师，在2023年3月16日，该机构对刘平涉嫌职务侵占罪作出了逮捕批准，同时提出了详尽的侦查大纲。至5月底，警方通过补充证据，进一步证实了刘平具有非法占有意图以及未归还资金的实际情况，并将此案移交至检察机关进行审查和起诉。

在审查案卷及讯问过程中，检察官发现，公司物流部门负责人王刚（化名）在刘平侵占公司一笔价值106万元的药品交易中扮演了关键角色。王刚被捕后虽表示愿意认罪，却声称自己在未办理任何手续的情况下协助刘平直接从仓库提取货物，但他辩称自己并不知道刘平此前已从仓库提取了大量货物，同样也不知道刘平将提取的货物变卖。

为了核实王刚是否存有职务侵占的恶意，检察官通过实地考察，揭露了他辩解中的若干缺陷，证实了他明明知道刘平违规提取货物并且已经造成了巨大的货物短缺，却依然主动伸出援手。最后，王刚承认了自己的罪行，并主动退还了60万元赃款。

2023年7月19日，汉阳区检察院对刘平提起公诉。到了10月12日，法院依据职务侵占罪对其做出了判决，判处刘平七年六个月的有期徒刑，并需缴纳10万元罚金；同时，法院也对王刚作出了判决，判处其有期徒刑两年，缓刑两年，并需缴纳3万元罚金。

追赃挽损，监督公安机关追诉

企业内部揭露出了“蛀虫”，然而，调查并未就此告终。在案件审理中，检察官洞察敏锐，发现涉案物品主要是药品，收购这些药品的药商与该公司保持着业务联系，对公司的销售流程和物流途径了如指掌。即便刘平未提供销售发票或货物证明，他们以远低于市场价的价格购入，难道他们没有察觉到这其中可能存在的问题吗？

2021年伊始，张强（化名）开设了一家药店，他从武汉的一家医药企业采购药品，该企业依据其订单进行配送，药品送达后由店员接收，随后货款便直接汇入该医药公司的账户。到了同年五月，张强通过他人的引荐，结识了这家医药公司营销部副总经理刘平，自此，他开始通过刘平以低于市价的价格购买药品。2021年6月至2022年9月期间，刘平频繁与张强取得联系，采取亲自送货、快递以及药品自提等多种手段，将涉案药品送达张强指定的地点。而张强则将这些药品以高价转售给各地的药品经销商，从而获取了利润。

张强身为药品销售代理商，对药品的市场行情了如指掌。尽管他清楚刘平无法提供销售发票和货物证明，却依然频繁以低于市场价20%至50%的优惠价格从刘平手中购入药品。这一行为，已涉嫌构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。2023年5月，汉阳区检察院决定启动立案监督程序，对公安机关追诉张强进行监督。公安机关在当月对张强展开了立案调查，并通过电话通知他前往接受调查，而张强则于6月12日自行前往投案。

汉阳区检察院对张强提起公诉，于今年7月17日，法院依据掩饰、隐瞒犯罪所得罪名，对其作出有期徒刑三年、缓刑四年的判决，同时并处2万元罚金。

在十月，检察官与公安机关的办案人员就案件进行了深入交流，并共同制定了一份详细的侦查计划大纲。

截至本年十二月，警方已陆续将多名涉案药品销售者抓获，并将他们陆续移交给汉阳区人民检察院进行审查和起诉。在案件办理过程中，检察机关通过对涉案人员及其家属进行法律解释和道理阐述，成功追回并赔偿了超过五百万元的财产损失，最大程度地弥补了受害企业的经济损失。

检察机关不仅成功揭露了内部的不法分子，帮助我们追回了经济损失，还协助我们填补了管理上的缺陷，让我们深刻体会到了“检察护企”的关怀。在10月17日的回访中，企业负责人由衷地表示，将严格按照检察机关的指导意见，对内部管理制度进行优化和强化，确保人、物、财的规范管理，助力企业迈向更加健康、可持续的发展轨道。

来源：最高人民检察院微信公众号

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